一个老板半个财务 | 财务管理必须懂的企业报表

 教学中心     |      2019-09-23

 

 

财务管理水平越高,企业活得越健康。从产品运营角度来看,财务模块是结果性呈现,但从企业经营角度来讲,财务模块可以反推优化产品和运营的很多方面,比如产品取舍、运营业务流优化,甚至组织架构调整。企业创始人在财务模块的敏感度和经营能力太差,就算找到再好的商机,也未必能成为市场最大的赢家。因此,了解和熟识财务管理,成为半个财务专家,是企业管理者必须具备的能力。

 

学习财务管理,首先要能看懂企业报表——资产负债表、利润表、现金流量表,这是基础。其中,资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息,利润表、现金流量表反映的是期间发生额之类。财务报表涉及繁多,不需要关注所有信息,抓住重点即可,也不能只看数字,要看数字背后的东西。

 

1、货币资金

不仅要看余额,还要看发生额,每个月的现金流入、流出情况对经营者来说很重要,要有资金计划,充分利用资金,不能有闲置,更不能有短缺;

 

2、投资

投资知道的知识当然越多越好,但投资相关的金融财务知识实在太多、太专业,老板们掌握不住怎么办?建议在投资前让财务做好项目书,力求专业,从财务角度做好分析,老板们只要能看懂就行;

 

3、往来款项

要关注授信,关注账龄,每个月要做客户账龄分析表。超账期,超授信的都是风险,都是利润,要重点关注。对业务来说,放几天不收,他们就能从中得到好处,对财务来说,这都是工作量,人都有私心,所以老板只能靠自己;

 

4、存货

存货也是资产,闲置同样是浪费,如何利用?老板们应该都很清楚,在此提醒两点,一是存货明细账和存货盘点很重要,千万不要不当回事;二是重视发出商品,发出商品其实就是债权,发出货的同时钱也就出去了,一样要有账期、要算利息,更要及时了解进度,及时结算;

 

5、固定资产

别看固定资产金额大,反而不用特别关注,只要让管理部门做好登记,不要让资产闲置浪费就行;

 

6、成本和费用

老板要学会分清成本和费用的关系,成本是要和收入配比结转的,费用是当期发生的,两者不是一回事,所以老板要关注个人借款挂账的情况,这也是对公司资源的占用。同时,还要关注成本归集的合理性,关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

 

7、预算管理

这个很重要,业务报费用合不合理,其实财务很难把关,没有预算,老板也只能听业务说,老板也是人,老板也不想让员工骂,天天做恶人,有预算就有了依据,无形中就多了一道关口;

 

8、内部控制

这一点,老板们其实多少都会一些,再学点理论知识就够了。内控的核心是规范化、流程化,一切要按制度来。那制度的核心又是什么呢?个人理解就是,分工要科学,一人为私,两人为公,部门之间、员工之间要能通力合作,又要相互牵制;

 

9、税务

税务知识是非常专业的知识,专业财务人员都不见得懂多少,对老板而言当然不能要求太高,熟悉一些增值税基本原理即可。但是不懂税怎么知道税有没有多交呢?最好的办法就是和同行多交流,查查综合税负。有了比较再问原因,就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是途径之一。

 

10、工程

提到固定资产要注意,其实要注意的是固定资产形成以前的在建工程,所以项目立项早预算才是最重要的,这其实不是财务的事,最多需要财务发挥监督职能,老板只要把人用好就行。